Prowadzenie własnej działalności gospodarczej wiąże się z koniecznością opłacania podatków i składek ZUS. Wybór odpowiedniej formy opodatkowania oraz znajomość zasad dotyczących składek pozwala przedsiębiorcy zoptymalizować koszty i uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek. Jakie opcje mają osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą? Jakie składki muszą opłacać? I wreszcie – jak najłatwiej obliczyć te wartości? Sprawdźmy.
Formy opodatkowania jednoosobowej działalności gospodarczej
W Polsce przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą mają do wyboru jedną z trzech form opodatkowania. Wybór odpowiedniego wariantu ma kluczowy wpływ na wysokość zobowiązań podatkowych:
- ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – w tym przypadku przedsiębiorca płaci podatek od przychodu. Stawki są zależne od rodzaju działalności i wynoszą od 2% do 17%;
- podatek liniowy – dochód zawsze jest opodatkowany stałą stawką 19%. To korzystna opcja dla osób, które zarabiają więcej i nie korzystają z ulg podatkowych;
- zasady ogólne (skala podatkowa) – podatek naliczany jest progresywnie: 0% dla dochodu do 30 000 zł rocznie, 12% dla dochodu do 120 000 zł rocznie i 32% dla dochodu powyżej 120 000 zł rocznie.
Każda z tych opcji ma swoje zalety i wady, dlatego warto dokładnie przeanalizować, która z nich będzie najbardziej opłacalna w danej sytuacji.
Składki ZUS dla przedsiębiorcy – od czego zależą?
Obowiązkowe składki ZUS stanowią istotną część kosztów prowadzenia działalności i są koniecznością. Ich wysokość zależy już jednak od kilku czynników. Dostępny schemat opłacania ZUS-u zależy między innymi od:
- statusu przedsiębiorcy – ważne jest to, czy dopiero rozpoczyna on działalność, czy kontynuuje po przerwie,
- dostępności ulg dla nowych firm – chodzi tu np. o ulgę na start czy preferencyjne składki przez pierwsze 24 miesiące działalności,
- wysokości przychodów i dochodów – w przypadku małych firm możliwe jest skorzystanie z tzw. małego ZUS plus,
- dodatkowych źródła ubezpieczenia – jeśli przedsiębiorca jest już zatrudniony na etacie, jego zobowiązania wobec ZUS mogą być inne,
- statusu emeryta – niektóre osoby mogą być zwolnione z opłacania części składek.
Co musisz zrobić, by obliczyć podatek i składki ZUS 2025?
Przedsiębiorca, który chce samodzielnie obliczyć wysokość podatku i składek ZUS, musi wykonać kilka kroków. Przede wszystkim, powinien określić formę opodatkowania, z której korzysta, rodzaj składek ZUS, które go obowiązują, a także przychody i koszty prowadzenia działalności, aby wyliczyć podstawę opodatkowania.
Następnie, konieczne jest przeliczenie podatku i składek zgodnie z aktualnymi stawkami. Trzeba też uwzględnić potencjalne ulgi, które mogą wpłynąć na końcową wartość zobowiązań.
Jak łatwo obliczyć podatek i ZUS? Wybierz kalkulator B2B od Solidnej Księgowej
Rozliczenia podatkowe i składek ZUS bywają skomplikowane, ale na szczęście w sieci można znaleźć narzędzia, które ułatwiają obliczenie składek i podatków. Przykładem może być kalkulator B2B od Solidnej Księgowej – krakowskiego biura rachunkowego założonego przez Monikę Salawę.
Narzędzie, które znajdziesz na stronie https://solidnaksiegowa.com/kalkulator-b2b/, pozwala szybko i bezbłędnie obliczyć wysokość podatku dla każdej formy opodatkowania, kwotę składek ZUS.
Jeśli potrzebujesz nie tylko narzędzia, ale i profesjonalnego wsparcia księgowego, skorzystaj z usług Solidnej Księgowej. Biuro oferuje kompleksową obsługę JDG i spółek, pomagając w prowadzeniu księgowości oraz optymalizacji podatkowej.